برخي محدوديت‌هاي حسابرسان در اجراي ماده ۳۳ مبارزه با پولشويي
قانون‌گذار در رابطه با قانون مبارزه با پولشويي، اصلاحيه و قانون مبارزه با تامين مالي تروريسم مسووليت‌هايي براي حسابداران رسمي (به‌عنوان حسابرس مستقل) پيش‌بيني كرده است. در اين راستا اهم وظايف حسابرسان در شركت‌هاي تجاري و موسسات غيرتجاري عمدتا موارد زير است:
۱- كشف نقاط ضعف سيستم كه امكان استفاده از آنها براي اعمال مجرمانه وجود دارد.
۲- حصول اطمينان از عدم ايجاد اعتبارات اسنادي براي واردات كالا به قيمتي بيش از ارزش واقعي.
۳- حصول اطمينان از عدم صادرات كالا به قيمتي كمتر از ارزش واقعي و اعتبار صوري.
۴- بررسي رعايت مقررات مبارزه با پولشويي كه بنگاه اقتصادي را ملزم مي‌كند تا براي انجام معامله با مشتري، هويت فردي را كه انتظار مي‌رود منفعت انجام معامله متعلق به او باشد، شناسايي كند.
منبع شركت حسابداري كاوش گويا ارقام
برچسب: ،
امتیاز:
بازدید: